Programm

Rechtsgrundlagen der Einkommensteuer
Einkommensteuergesetz (EStG)
Weitere relevante Gesetze und Verordnungen
Verwaltungsanweisungen und Rechtsprechung
Internationale Bezüge

Steuerpflicht und Veranlagung
Persönliche und sachliche Steuerpflicht
Veranlagungsarten (Einzel-, Zusammenveranlagung)
Beschränkte und unbeschränkte Steuerpflicht
Einkommensgrenzen und Steuerklassen
Auswirkungen von Wohnsitz und gewöhnlichem Aufenthalt

Einkommensteuerliche Einkunftsarten
Übersicht über die sieben Einkunftsarten
Unterschiedliche Einkunftsarten im Detail
Gewinneinkünfte
Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
Einkünfte aus Kapitalvermögen
Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, usw.
Sonstige Einkünfte – § 22 EStG
Veräußerungsgeschäfte
Betriebsveräußerungen
Veräußerungen von Anteilen an Kapitalgesellschaften
Private Veräußerungen

Ermittlung des zu versteuernden Einkommens
Werbungskosten und Betriebsausgaben
Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen
Steuerfreie Einkünfte und Steuerermäßigungen
Verlustabzug (Verlustvortrag und Verlustrücktrag, § 10d EStG)
Pauschalen und Freibeträge (z. B. Arbeitnehmerpauschbetrag, Kinderfreibetrag)
Regelungen bei Betriebsveräußerungen, Betriebsaufgabe und Betriebsaufspaltung

Tarif und Steuerberechnung
Steuerprogression und Steuersätze
Grundfreibetrag und Splittingtarif
Berechnung der festzusetzenden Einkommensteuer

Steuererklärung und Festsetzung
Aufbau und Inhalte der Einkommensteuererklärung
Steuerbescheid und Einspruchsmöglichkeiten
Fristen und Pflichten bei der Abgabe
Verjährung und Nachforderungen

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Dozent(en)

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