Reise- und Bewirtungskostenabrechnung
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Seminarinhalte
Ziele
Inhalte
Einführung und Grundbegriffe
- Reisekostenbegriff und -arten
- Reisekostenreform zum 01.01.2014
- Bezeichnung „Erste Tätigkeitsstätte“
- Dienstwagenversteuerung
- Reform der Verpflegungsmehraufwendungen
- Reform der arbeitgeberseitigen Mahlzeitengestaltung
- Reform der Lohnsteuerpauschalierung mit 25 %
- Bescheinigungspflichten auf der Lohnsteuerbescheinigung (Feld 20)
- Großbuchstabe „M“
- Vorsteuerabzug und Anforderungen an eine Rechnung
Aktuelle Modifikationen im steuerlichen Reisekostenrecht
- Umsatzsteuer bei Übernachtungen mit Frühstück
- Sammelposten „Business-Package“/„Servicepauschale“
- Kriterien für den Ansatz des Sachbezugswertes
- Auswärtstätigkeiten i. V. m. einer privaten Urlaubsreise
- Ausweichstrategien und Gestaltungsmöglichkeiten
Reisekosten bei Auswärtstätigkeiten im Inland
- Abgrenzung zur doppelten Haushaltsführung
- Fahrtkosten, Verpflegungsmehraufwendungen
- Übernachtungskosten, Reisenebenkosten
- Versteuerung von Sachbezugswerten
- Pauschalierung von Reisekosten mit 25 %
- BahnCard-Regelung
Reisekosten bei Auswärtstätigkeiten im Ausland
- Auslandstagegelder ab 01.01.2016
- Auslandsübernachtungsgelder
- Eintägige Auslandsreisen
- Mehrtägige Auslandsreisen
- Flugreisen, Schiffsreisen
- Incentive-Reisen und Mitnahme des Ehegatten
Bewirtungskosten
- Bewirtung des Arbeitnehmers
- Gewährung kostenloser Mahlzeiten durch den Arbeitgeber
- Bewirtung bei Dienstreisen, Arbeitsessen
- Geschäftlich veranlasste Bewirtungskosten
- Begrenzung des Betriebsausgabenabzugs auf 70 %
- Bewirtung bei gesellschaftlichen Veranstaltungen
- Nachweis der Bewirtungskosten
- Kreditkarteneinsatz
- Behandlung von Trinkgeldern
- Vorsteuerabzug aus Bewirtungskosten
Bescheinigungs- und Aufzeichnungspflichten
- Lohnkonto
- Antrag auf Befreiung gem. § 4 LStDV
- Elektronische Lohnsteuerbescheinigung
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Vorkenntnisse
Zielgruppe
Methoden
Vorteile
Einführung und Grundbegriffe
Reisekostenbegriff und -arten
Reisekostenreform zum 01.01.2014
Bezeichnung „Erste Tätigkeitsstätte“
Dienstwagenversteuerung
Reform der Verpflegungsmehraufwendungen
Reform der arbeitgeberseitigen Mahlzeitengestaltung
Reform der Lohnsteuerpauschalierung mit 25 %
Bescheinigungspflichten auf der Lohnsteuerbescheinigung (Feld 20)
Großbuchstabe „M“
Vorsteuerabzug und Anforderungen an eine Rechnung
Aktuelle Modifikationen im steuerlichen Reisekostenrecht
Umsatzsteuer bei Übernachtungen mit Frühstück
Sammelposten „Business-Package“/„Servicepauschale“
Kriterien für den Ansatz des Sachbezugswertes
Auswärtstätigkeiten i. V. m. einer privaten Urlaubsreise
Ausweichstrategien und Gestaltungsmöglichkeiten
Reisekosten bei Auswärtstätigkeiten im Inland
Abgrenzung zur doppelten Haushaltsführung
Fahrtkosten, Verpflegungsmehraufwendungen
Übernachtungskosten, Reisenebenkosten
Versteuerung von Sachbezugswerten
Pauschalierung von Reisekosten mit 25 %
BahnCard-Regelung
Reisekosten bei Auswärtstätigkeiten im Ausland
Auslandstagegelder ab 01.01.2016
Auslandsübernachtungsgelder
Eintägige Auslandsreisen
Mehrtägige Auslandsreisen
Flugreisen, Schiffsreisen
Incentive-Reisen und Mitnahme des Ehegatten
Bewirtungskosten
Bewirtung des Arbeitnehmers
Gewährung kostenloser Mahlzeiten durch den Arbeitgeber
Bewirtung bei Dienstreisen, Arbeitsessen
Geschäftlich veranlasste Bewirtungskosten
Begrenzung des Betriebsausgabenabzugs auf 70 %
Bewirtung bei gesellschaftlichen Veranstaltungen
Nachweis der Bewirtungskosten
Kreditkarteneinsatz
Behandlung von Trinkgeldern
Vorsteuerabzug aus Bewirtungskosten
Bescheinigungs- und Aufzeichnungspflichten
Lohnkonto
Antrag auf Befreiung gem. § 4 LStDV
Elektronische Lohnsteuerbescheinigung
Martin Heubeck
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