SEMINAR
STE-210
Einkommensteuer
2 Tage
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Einkommensteuer kompakt
Die Einkommensteuer ist eine der zentralen Steuerarten und dient u.a.
der Finanzierung öffentlicher Aufgaben und der Steuerung wirtschaftlicher und sozialer Entwicklungen. In Zeiten stetiger Änderungen im Steuerrecht und zunehmender steuerlicher Anforderungen ist es für Entscheider unerlässlich, ein fundiertes Verständnis gerade für Fach- und Führungskräfte für die Grundlagen und Feinheiten der Einkommensteuer zu haben. Im Seminar „Einkommensteuer kompakt“ erhalten Sie einen umfassenden Überblick über die aktuellen Rechtsgrundlagen und Vorschriften zur Einkommensteuer.
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Seminarinhalte
Ziele
Im Seminar „Einkommensteuer kompakt“ lernen Sie die zentralen Rechtsgrundlagen der Einkommensteuer kennen, einschließlich des Einkommensteuergesetzes (EStG) und weiterer relevanter Vorschriften sowie der Rolle von Verwaltungsanweisungen und der aktuellen Rechtsprechung. Sie erfahren, was es bedeutet, persönlich und sachlich steuerpflichtig zu sein, und erhalten einen Überblick über die verschiedenen Veranlagungsarten sowie die wichtigsten Einkunftsarten. Zudem erhalten Sie in dieser Schulung einen Überblick über Veräußerungsgeschäfte, Betriebsaufgabe und Betriebsabspaltung und deren Einfluss auf die Einkommenssteuer. Themen wie Werbungskosten, Sonderausgaben und Steuerermäßigungen werden Sie gezielt auf Ihre persönliche Steuersituation anwenden können.
Inhalte
Rechtsgrundlagen der Einkommensteuer
- Einkommensteuergesetz (EStG)
- Weitere relevante Gesetze und Verordnungen
- Verwaltungsanweisungen und Rechtsprechung
- Internationale Bezüge
Steuerpflicht und Veranlagung
- Persönliche und sachliche Steuerpflicht
- Veranlagungsarten (Einzel-, Zusammenveranlagung)
- Beschränkte und unbeschränkte Steuerpflicht
- Einkommensgrenzen und Steuerklassen
- Auswirkungen von Wohnsitz und gewöhnlichem Aufenthalt
Einkommensteuerliche Einkunftsarten
- Übersicht über die sieben Einkunftsarten
- Unterschiedliche Einkunftsarten im Detail
- Gewinneinkünfte
- Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
- Einkünfte aus Kapitalvermögen
- Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, usw.
- Sonstige Einkünfte – § 22 EStG
- Veräußerungsgeschäfte
- Betriebsveräußerungen
- Veräußerungen von Anteilen an Kapitalgesellschaften
- Private Veräußerungen
Ermittlung des zu versteuernden Einkommens
- Werbungskosten und Betriebsausgaben
- Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen
- Steuerfreie Einkünfte und Steuerermäßigungen
- Verlustabzug (Verlustvortrag und Verlustrücktrag, § 10d EStG)
- Pauschalen und Freibeträge (z. B. Arbeitnehmerpauschbetrag, Kinderfreibetrag)
- Regelungen bei Betriebsveräußerungen, Betriebsaufgabe und Betriebsaufspaltung
Tarif und Steuerberechnung
- Steuerprogression und Steuersätze
- Grundfreibetrag und Splittingtarif
- Berechnung der festzusetzenden Einkommensteuer
Steuererklärung und Festsetzung
- Aufbau und Inhalte der Einkommensteuererklärung
- Steuerbescheid und Einspruchsmöglichkeiten
- Fristen und Pflichten bei der Abgabe
- Verjährung und Nachforderungen
Badge
Vorkenntnisse
Dieses Seminar erfordert keine speziellen Vorkenntnisse und richtet sich sowohl an Einsteiger als auch an Interessierte mit grundlegenden Steuerkenntnissen.
Zielgruppe
Das Seminar richtet sich an alle, die ein besseres Verständnis der Einkommensteuer erlangen möchten, darunter Berufseinsteiger, Angestellte, Selbstständige und Freiberufler, aber auch interessierte Privatpersonen.
Methoden
In diesem Seminar erfahren Sie alles Wesentliche zum Thema „Einkommensteuer kompakt“ durch eine Kombination aus fachlichem Trainerinput und praxisorientierten Einzel- und Gruppenübungen. Anhand von Fallbeispielen und praktischen Aufgaben, unterstützt durch lebhafte Diskussionen und wertvollen Erfahrungsaustausch, können Sie das erworbene Wissen direkt in Ihre persönliche Steuerpraxis oder Ihr berufliches Umfeld übertragen.
KONTAKT
Martin Heubeck
Sales Gruppenseminare und Inhouse
Mo – Fr 8:00 – 17:00 Uhr
E-Mail senden
+49 891 22216949
+49 800 3060303
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